Albalys - Transmission du Patrimoine

Déduction fiscale immédiate avec le PER

Possibilité de déduire les versements volontaires de votre revenu imposable, dans certaines limites, ce qui réduit immédiatement votre base taxable. Cette déduction peut représenter une économie d’impôt significative, particulièrement pour les contribuables ayant un taux marginal d’imposition supérieur à 30%. Vous pouvez lire notre page Préparer votre retraite pour plus d’informations.

Fiscalité allégée sur les plus-values (vs. PFU à 30% ou 31.4%*)

Avantage fiscal commun à l’assurance vie, le contrat de capitalisation et le PER :
- les gains latents sur les unités de compte ne sont pas imposés annuellement au titre du Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU). Le PFU est applicable uniquement lors des retraits. Vos gains restent donc entiers et produisent davantage d’intérêts.
- Quant aux fonds Euros, les gains font uniquement l’objet de prélèvements sociaux tous les ans (17.2%). Aucune imposition forfaitaire au titre de l’impôt sur le revenu n’est pas appliquée tant que les sommes ne sont pas retirées.
Avantage fiscal spécifique à l’assurance vie et au contrat de capitalisation : si le contrat est ouvert depuis plus de 8 ans, il bénéficie d’un double avantage fiscal :
- les gains constatés lors des rachats portant sur des versements ultérieurs au 27 septembre 2017 (date pivot de changement du régime d’imposition de l’assurance vie) bénéficient d’un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule ou de 9 200 € pour un couple.
- Au- delà de cet abattement, s’applique un taux d’imposition réduit de 24.7%, au lieu de 30%.

Fiscalité allégée en matière de succession

Au décès du souscripteur, les bénéficiaires désignés dans un contrat d’assurance vie et dans un PER avant liquidation échappent aux règles habituelles du droit de succession (Lire Transmettre votre patrimoine financier)

(*) Le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) est de 30% ou de 31.4% selon la nature des produits. Cette imposition a deux composantes : une imposition au titre de l’impôt sur le revenu de 12.8% et une imposition au titre des prélèvements sociaux de 17.2% ou 18.6% selon les produits. Pour plus d’informations, vous pouvez lire notre article Evolution du régime d’imposition des plus-values à partir du 1er janvier 2026 .

Vous pouvez utiliser une stratégie de transmission ou combiner les deux stratégies : transmission de votre vivant et une transmission au décès.

Réduire la charge fiscale

Réduire la charge fiscale

Déduction fiscale immédiate avec le PER

Fiscalité allégée sur les plus-values (vs. PFU à 30% ou 31.4%*)

Fiscalité allégée en matière de succession

Comment faire ?